[摘要]本文站在投資者的角度，運(yùn)用工程造價(jià)管理理論方法和工作中工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，分析了建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題，尤其是在項(xiàng)目投資和設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制往往被忽視、施工階段造價(jià)失控等現(xiàn)象進(jìn)行研究和探索，提出了建設(shè)項(xiàng)目在全過(guò)程投資管理中應(yīng)采取的一系列有效的方法和措施。

　　[關(guān)鍵詞]業(yè)主;投資管理;全過(guò)程;清單計(jì)價(jià)模式

　　中圖分類號(hào)：F830.593 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編碼：

　　隨著建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模的不斷擴(kuò)大及項(xiàng)目復(fù)雜性的增加，投資失控現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，給投資者帶來(lái)很大的經(jīng)濟(jì)損失及管理困惑，而且項(xiàng)目的投資效益難以保證。因此分析建設(shè)項(xiàng)目投資管理面臨的問(wèn)題并提出解決對(duì)策對(duì)有效控制投資，提高投資者的管理水平有重要意義。

　　1.投資管理面臨的問(wèn)題

　　我國(guó)業(yè)主方的投資管理現(xiàn)階段存在的問(wèn)題可概括為以下幾個(gè)方面：

　　(1)業(yè)主缺乏建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程綜合管理意識(shí)

　　我國(guó)現(xiàn)行的投資管理大多數(shù)是處于階段性的管理模式，不能圍繞項(xiàng)目的各階段控制目標(biāo)綜合調(diào)配，統(tǒng)籌人力、物力、財(cái)力，致使投資失控。

　　(2)不夠重視投資決策階段工程造價(jià)的控制

　　在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，投資決策階段影響工程造價(jià)的程序最高，達(dá)到70%-90%。因此，決策階段是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)階段，直接影響決策階段之后的各個(gè)建設(shè)階段工程造價(jià)的計(jì)價(jià)與控制是否科學(xué)、合理的問(wèn)題。

　　(3)設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制不嚴(yán)

　　在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的影響度約為75%～95%。很顯然，設(shè)計(jì)階段是控制工程造價(jià)的關(guān)鍵階段。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的建設(shè)項(xiàng)目普遍忽視了設(shè)計(jì)階段的重要性，設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)中大多重技術(shù)輕經(jīng)濟(jì)，設(shè)計(jì)人員似乎只對(duì)設(shè)計(jì)工程的質(zhì)量負(fù)責(zé)，對(duì)工程造價(jià)的高低不太關(guān)心。

　　(4)業(yè)主方在招投標(biāo)活動(dòng)中存在多種不合規(guī)范的行為

　　自1999年頒布招投標(biāo)法以來(lái)，雖然招投標(biāo)活動(dòng)正逐步進(jìn)入規(guī)范的軌道，但在招投標(biāo)過(guò)程中仍涉及多種不合規(guī)范的問(wèn)題:①招投標(biāo)中非充分競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在地方保護(hù)主義和行政干涉比較嚴(yán)重;②業(yè)主方暗箱操作，明招暗定，業(yè)主方代表從中謀取種種好處，其背后往往隱藏著利用職務(wù)的經(jīng)濟(jì)犯罪或腐敗現(xiàn)象;③評(píng)標(biāo)、定標(biāo)缺乏科學(xué)性，我國(guó)《招投標(biāo)法》中規(guī)定評(píng)標(biāo)專家應(yīng)該從專家?guī)熘须S意抽取，但是又規(guī)定，業(yè)主可以自己指定人擔(dān)任評(píng)標(biāo)委員會(huì)主席，而在實(shí)際評(píng)標(biāo)過(guò)程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)主席有很大的權(quán)利，而其他專家都是流于形式;④執(zhí)法不嚴(yán)，我國(guó)《招投標(biāo)法》[1]明確規(guī)定了招投標(biāo)活動(dòng)中的違法法律責(zé)任問(wèn)題，國(guó)家計(jì)委也于2000年8月17日頒布了《國(guó)家重大項(xiàng)目稽查辦法》然而，在實(shí)施過(guò)程中，執(zhí)法隊(duì)伍薄弱，有的人員執(zhí)法犯法、多頭執(zhí)法等問(wèn)題嚴(yán)重。

　　(5)施工階段造價(jià)控制出現(xiàn)失控局面

　　具體表現(xiàn)為：涉及工程造價(jià)的簽證大量出現(xiàn)，業(yè)主隨意更改設(shè)計(jì)文件、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)防控能力弱，施工索賠的防控能力薄弱等導(dǎo)致施工費(fèi)用增加。

　　2 業(yè)主方對(duì)投資管理存在問(wèn)題的解決對(duì)策研究

　　2.1 項(xiàng)目投資決策階段造價(jià)控制措施

　　在此階段，業(yè)主可以從以下幾個(gè)方面采取措施：

　　1、合理確定項(xiàng)目的規(guī)模

　　合理確定項(xiàng)目的規(guī)模不僅包括現(xiàn)有情況還要考慮中遠(yuǎn)期發(fā)展規(guī)劃來(lái)確定，規(guī)模太小資源得不到有效配置，運(yùn)行成本較高，收益低下規(guī)模過(guò)大，則資金來(lái)源困難，而且大量建筑得不到有效利用，浪費(fèi)投資，因此，項(xiàng)目規(guī)模的大小合理與否決定著工程投資的成敗[2]。

　　2、合理選擇建設(shè)地點(diǎn)

　　建設(shè)地點(diǎn)的選擇不僅牽涉到生態(tài)環(huán)境、現(xiàn)有資產(chǎn)、政治、經(jīng)濟(jì)、文化等多方面因素的制約，還直接影響到建設(shè)速度、建成后單位的未來(lái)發(fā)展，例如，運(yùn)營(yíng)4年半累計(jì)損失達(dá)11億元的福州長(zhǎng)樂(lè)國(guó)際機(jī)場(chǎng)，雖然虧損原因很多，但對(duì)機(jī)場(chǎng)地址的疑問(wèn)大有人在，有資料顯示，從上海飛福州，里程609公里，70分鐘可抵達(dá)，而長(zhǎng)樂(lè)機(jī)場(chǎng)到市區(qū)45公里，也要跑50～60分鐘，這樣一來(lái)就流失了大量的短途乘客。

　　3、合理確定生產(chǎn)工藝和平面方案

　　保證工藝的先進(jìn)性和平面布置方案的合理性，不僅能使工藝流程合理、布置緊湊、減少項(xiàng)目投資、節(jié)約用地且能使項(xiàng)目建成后較快地投入正常生產(chǎn)，增加投資效益，節(jié)省管理費(fèi)用。

　　4、全面細(xì)致的編制投資估算

　　在編制可行性研究報(bào)告時(shí)，造價(jià)師要在優(yōu)化的設(shè)計(jì)方案基礎(chǔ)上編制高水平的項(xiàng)目投資估算，使其真正具有控制投資總額的意義，在投資估算階段造價(jià)師要結(jié)合設(shè)計(jì)方案、技術(shù)方案對(duì)擬建項(xiàng)目的投資進(jìn)行全面分析，向業(yè)主方提出項(xiàng)目是否可行，如何改進(jìn)更能優(yōu)化投資效益等的重大問(wèn)題提出可行性建議，對(duì)于可行的方案首先要預(yù)計(jì)投資的最高限額，確定合理的控制投資的目標(biāo)，在整個(gè)投資決策過(guò)程中，要對(duì)建設(shè)工程造價(jià)進(jìn)行估算，在此基礎(chǔ)上研究是否建設(shè)，因此投資估算要保證必要的準(zhǔn)確性，如果誤差太大，必將導(dǎo)致決策的失誤。

　　2.2 工程設(shè)計(jì)階段通過(guò)工程造價(jià)管理有效進(jìn)行投資管理的措施

　　設(shè)計(jì)階段是造價(jià)控制的關(guān)鍵階段，也是往往被忽視的一個(gè)階段，應(yīng)如何加強(qiáng)此階段的投資控制，筆者提到以下幾個(gè)方面：

　　1、完善設(shè)計(jì)階段的招標(biāo)工作

　　以往我們只注重方案招標(biāo)忽視技術(shù)和施工圖設(shè)計(jì)招標(biāo)，因此我們也應(yīng)積極引入技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制且在評(píng)標(biāo)時(shí)應(yīng)從技術(shù)先進(jìn)、安全使用、經(jīng)濟(jì)合理、節(jié)約投資等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，力求選擇技術(shù)先進(jìn)條件下經(jīng)濟(jì)合理，在經(jīng)濟(jì)合理?xiàng)l件下確保技術(shù)先進(jìn)，在滿足實(shí)用功能前提下注重外型美觀[3]。

　　2、積極推行限額設(shè)計(jì)

　　限額設(shè)計(jì)并不是一味考慮節(jié)約投資，也不是簡(jiǎn)單地投資一刀砍，而是在尊重科學(xué)、尊重實(shí)際的基礎(chǔ)上，采用優(yōu)化設(shè)計(jì)使技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合。限額設(shè)計(jì)可使設(shè)計(jì)人員樹(shù)立高度的責(zé)任感，使設(shè)計(jì)與造價(jià)有機(jī)結(jié)合，克服了長(zhǎng)期以來(lái)重技術(shù)，輕經(jīng)濟(jì)的思想，在具體設(shè)計(jì)中要做到縱、橫向造價(jià)控制[7]，縱向控制即按設(shè)計(jì)程序分階段層層控制總投資，橫向造價(jià)控制即各設(shè)計(jì)階段按各專業(yè)進(jìn)行分塊限額，具體分配到單元和專業(yè)，使設(shè)計(jì)人員由“畫(huà)了算”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;算了畫(huà)”從根本上有效杜絕“三超”現(xiàn)象。

　　3、加強(qiáng)勘察市場(chǎng)的管理，重點(diǎn)推行設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理工作

　　工程地質(zhì)勘察資料質(zhì)量的高低直接影響著設(shè)計(jì)質(zhì)量，如果地質(zhì)資料過(guò)于保守，勢(shì)必造成浪費(fèi)，另外還有，由于勘察資料與實(shí)際地質(zhì)情況差別甚大，不得不更改大量的設(shè)計(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

　　4、運(yùn)用價(jià)值工程優(yōu)化設(shè)計(jì)方案

　　價(jià)值工程(Value Engineering 縮寫(xiě)為VE)，又叫價(jià)值分析是研究如何在提高功能的同時(shí)不增加成本，或在降低成本的同時(shí)不影響功能，把提高功能和降低成本統(tǒng)一在最佳方案中。

　　其表達(dá)式為： (3-4)

　　式中 V——研究對(duì)象的價(jià)值;

　　F——研究對(duì)象的功能;

　　C——研究對(duì)象的成本。

　　例如：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目設(shè)計(jì)中，由于地基復(fù)雜，地質(zhì)資料不準(zhǔn)確，基礎(chǔ)設(shè)計(jì)深度與實(shí)際不符，修改設(shè)計(jì)后，基礎(chǔ)加深3.5m，建設(shè)成本增加了200/m2,利用價(jià)值工程原理分析，利用深基礎(chǔ)做地下車庫(kù)、商場(chǎng)等功能的提高遠(yuǎn)大于成本的增加，這樣卻給開(kāi)發(fā)商帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　5、建立健全的獎(jiǎng)懲制度

　　目前我國(guó)現(xiàn)行的設(shè)計(jì)費(fèi)主要取決于建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的高低或建筑面積的大小，如“設(shè)計(jì)費(fèi)=建筑面積×費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn))(元/m2)”這種計(jì)取方式不能激勵(lì)設(shè)計(jì)人員主動(dòng)控制造價(jià)的積極性，因此，在設(shè)計(jì)招標(biāo)中應(yīng)明確獎(jiǎng)懲機(jī)制，把設(shè)計(jì)費(fèi)改為=概算數(shù)額×基本費(fèi)率+(概算-預(yù)算)×獎(jiǎng)懲費(fèi)率，這樣設(shè)計(jì)方案越經(jīng)濟(jì)，設(shè)計(jì)單位獲得的經(jīng)濟(jì)效益就更大，從而為業(yè)主節(jié)約了資金調(diào)動(dòng)了設(shè)計(jì)者的創(chuàng)造性，再者，一旦突破相應(yīng)的概算限額，則必須返工，返工費(fèi)由設(shè)計(jì)單位自負(fù)，做到獎(jiǎng)懲分明，養(yǎng)成良好的節(jié)約習(xí)慣。

　　6、加強(qiáng)造價(jià)咨詢師對(duì)設(shè)計(jì)階段的費(fèi)用控制

　　就目前而言，設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)管理沒(méi)有受到足夠重視，相當(dāng)多的造價(jià)管理人員認(rèn)為，工程造價(jià)的提高是由于施工管理不善、施工費(fèi)率增加以及建筑材料漲價(jià)引起的，但由于設(shè)計(jì)原因所引起的工程造價(jià)的提高，卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于前者，因此造價(jià)人員應(yīng)較早地參與設(shè)計(jì)階段的決策工作，協(xié)助業(yè)主按價(jià)值工程原理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)相結(jié)合方法選擇優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。

　　2.3 招投標(biāo)階段通過(guò)工程造價(jià)管理有效進(jìn)行投資控制的措施

　　招投標(biāo)階段業(yè)主投資控制的目標(biāo)有兩點(diǎn)：一是確定合理的工程造價(jià);二是確定嚴(yán)密的工程合同條款，在此階段業(yè)主應(yīng)采取以下措施控制投資。

　　1、積極應(yīng)用工程量清單計(jì)價(jià)模式來(lái)招標(biāo)

　　工程量清單計(jì)價(jià)模式下的招投標(biāo)是今后招投標(biāo)的方向，它具有統(tǒng)一工程量、合理低價(jià)中標(biāo)、投標(biāo)單位根據(jù)企業(yè)定額自主報(bào)價(jià)等特點(diǎn)。

　　2、委托優(yōu)秀的造價(jià)咨詢企業(yè)編制工程量清單，確保編制質(zhì)量

　　在清單模式下，業(yè)主承擔(dān)工程量清單中“量”的風(fēng)險(xiǎn)，如果，如果工程量遺漏或少算就可能使施工方提出高額索賠，在編制工程量清單時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)要素①項(xiàng)目劃分要細(xì)，避免不平衡報(bào)價(jià);②清單特征要言簡(jiǎn)意賅;③必須使用工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范提供的清單計(jì)價(jià)統(tǒng)一格式，便于評(píng)標(biāo)時(shí)相互比較，縮短評(píng)標(biāo)時(shí)間。

　　3、采用合理低價(jià)中標(biāo)

　　它是我國(guó)普遍采用的評(píng)標(biāo)方法，合理低價(jià)指不得采用低于成本價(jià)的價(jià)格投標(biāo)，為了防止此現(xiàn)象發(fā)生，我們應(yīng)采取①?gòu)?qiáng)行推進(jìn)工程擔(dān)保制度;②實(shí)行質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制，2000年1月30日開(kāi)始實(shí)施的《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》明確，對(duì)建筑產(chǎn)品實(shí)行質(zhì)量終身責(zé)任制，不僅可以使工程質(zhì)量管理貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程，而且進(jìn)一步強(qiáng)化了質(zhì)量管理監(jiān)督制約機(jī)制，有效避免了質(zhì)量事故的發(fā)生。

　　4、簽訂嚴(yán)密的合同條款

　　發(fā)、承包雙方應(yīng)在簽訂合同條款時(shí)注意以下事項(xiàng):

　　(1)實(shí)行招標(biāo)的工程，合同約定不得違背招、投標(biāo)文件中關(guān)于工期、造價(jià)、質(zhì)量等方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。招標(biāo)文件與中標(biāo)人投標(biāo)文件不一致的地方，以投標(biāo)文件為準(zhǔn)。

　　(2)實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)的工程，宜采用單價(jià)合同，即合同約定的工程價(jià)款中量變價(jià)不變，價(jià)不變指在約定的條件及范圍內(nèi)不變。

　　(3)在合同條款中應(yīng)對(duì)預(yù)付款的數(shù)額、支付時(shí)間及抵扣方式,工程計(jì)量與支付工程進(jìn)度款的方式、數(shù)額及時(shí)間,工程價(jià)款的調(diào)整因素、方法、程序、支付及時(shí)間等事項(xiàng)進(jìn)行約定。

　　2.4 施工階段業(yè)主如何避免投資失控

　　1、做好圖紙會(huì)審，保證施工工作順利進(jìn)行

　　在施工前業(yè)主方要認(rèn)真組織監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、施工總承包商各專業(yè)分包商、供應(yīng)商等對(duì)施工圖進(jìn)行全面審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出建議、完善施工圖紙這對(duì)加快工程進(jìn)度，避免重復(fù)返工、減少索賠費(fèi)用起著十分重要的作用。

　　2、統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)管理，確保各盡其責(zé)

　　實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主不要包羅萬(wàn)象把大小事情都攬?jiān)谧约荷砩希プ≈攸c(diǎn)，爭(zhēng)取價(jià)值最優(yōu)化，充分發(fā)揮業(yè)主的主要作用，每周建立各方代表現(xiàn)場(chǎng)碰頭會(huì)，解決施工中的主要問(wèn)題，統(tǒng)一思想。

　　3、規(guī)范工程簽證

　　在施工階段，應(yīng)慎重對(duì)待現(xiàn)場(chǎng)的簽證管理，做好“五先五不”的原則[4]①優(yōu)先簽發(fā)實(shí)際情況，不直接簽發(fā)最后解決結(jié)果;②優(yōu)先簽發(fā)完成的具體工作不簽人、材、機(jī)具體消耗量;③優(yōu)先簽原始實(shí)際尺寸、不簽具體數(shù)量;④優(yōu)先簽數(shù)量不簽單價(jià);⑤優(yōu)先簽單價(jià)不簽總價(jià)。另外現(xiàn)場(chǎng)審核人員要十分熟悉招標(biāo)文件合同包括的范圍及相關(guān)定額中的工作內(nèi)容、消耗量及計(jì)算規(guī)范避免多簽、多計(jì)算。

　　4、加強(qiáng)合同管理

　　作為業(yè)主或委托相應(yīng)咨詢公司應(yīng)熟悉合同內(nèi)容及于此相關(guān)的法律知識(shí)，一旦索賠事件發(fā)生，首先應(yīng)分析原因和責(zé)任，查相應(yīng)記錄，核實(shí)索賠事件的相關(guān)損失，其次依據(jù)工程項(xiàng)目的合同條款仔細(xì)研究合同盡可能找到有利于己方的條款，充分利用施工合同中賦予的權(quán)利提出反索賠的要求減少索賠費(fèi)用。

　　5、加強(qiáng)材料及設(shè)備的采購(gòu)和管理

　　材料費(fèi)是構(gòu)成工程造價(jià)的主要內(nèi)容，一般材料費(fèi)占工程造價(jià)的60%～70%。建設(shè)單位可在施工過(guò)程中參與主要材料的選型定價(jià)工作，對(duì)商品混凝土、鋼材、門窗、水電及墻地面裝飾等大宗材料的采購(gòu)應(yīng)多家比選，大型的工程項(xiàng)目也可以組織供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)，另外，材料在使用過(guò)程中，要嚴(yán)格按照施工材料消耗定額和工程進(jìn)度安排材料，限額使用，防止浪費(fèi)，合理使用資源。

　　3 結(jié)語(yǔ)

　　論文分析認(rèn)為工程造價(jià)的最終結(jié)果取決于工程從決策、設(shè)計(jì)、發(fā)包到施工的全過(guò)程，它在各個(gè)階段互相影響聯(lián)系緊密，又相互獨(dú)立，并且隨著時(shí)間的變化而改變。這些特性決定了在分析研究建設(shè)工程造價(jià)控制和管理問(wèn)題時(shí)，必須把它形成過(guò)程的各階段聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行綜合研究，建立起工程造價(jià)全過(guò)程綜合管理的思路和體系，確保工程項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

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