(一)及時完善內(nèi)控制度，明晰部門責(zé)任

　　目前，公立醫(yī)院開展第三方支付業(yè)務(wù)主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院開展網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見的通知》《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定。筆者認(rèn)為，公立醫(yī)院應(yīng)基于上述規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，建立或完善醫(yī)院的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法及工作細(xì)則。

　　第三方支付業(yè)務(wù)管理應(yīng)由財務(wù)部門牽頭，可與信息部門、醫(yī)務(wù)部門、門診部、院辦公室、審計部門、紀(jì)委部門共同組成專項小組。財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)賬戶開戶、變更、銷戶、登記備案、檔案管理及資金管理;醫(yī)務(wù)部門、門診部主要負(fù)責(zé)醫(yī)療業(yè)務(wù)使用網(wǎng)絡(luò)支付付費(fèi)的必要性審核;信息部門主要負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)施環(huán)境風(fēng)險評估、提供技術(shù)支持、穩(wěn)定運(yùn)行及故障處理;院辦公室、審計部門、紀(jì)檢部門主要負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)監(jiān)督，同時對第三方支付業(yè)務(wù)流程做出指導(dǎo)性規(guī)范，從制度和程序上減少潛在風(fēng)險。

　　(二)根據(jù)部門職責(zé)嚴(yán)格劃分操作權(quán)限，修訂完善對賬流程

　　醫(yī)院第三方支付平臺對賬工作主要分為第三方支付平臺和業(yè)務(wù)收費(fèi)系統(tǒng)(HIS)明細(xì)核對、第三方支付平臺和HIS匯總核對、第三方支付平臺和銀行數(shù)據(jù)核對三類，所以應(yīng)根據(jù)對方類型和部門職責(zé)，明確各部門各崗位的職責(zé)及權(quán)限。其中，第三方支付平臺和HIS的交易明細(xì)核對應(yīng)由信息部門對賬崗負(fù)責(zé)，通過自助機(jī)、AP等對賬平臺進(jìn)行核對，同時協(xié)助財務(wù)收費(fèi)部門查詢異常數(shù)據(jù)產(chǎn)生的原因并提供說明。如果醫(yī)院本身開發(fā)了第三方支付業(yè)務(wù)對賬系統(tǒng)，信息部門需負(fù)責(zé)對賬系統(tǒng)的日常維護(hù)。第三方支付平臺與HIS匯總的核對由財務(wù)收費(fèi)部門對賬崗負(fù)責(zé)，通過HIS、第三方平臺交易賬單、提現(xiàn)金額、銀行入賬回單總額的多維核對，對信息部門對賬崗提供的核對結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，形成記錄并保管。第三方支付平臺和開戶銀行數(shù)據(jù)的核對應(yīng)由財務(wù)部門銀行對賬崗位負(fù)責(zé)，核對第三方平臺每日交易金額、余額、提現(xiàn)金額，確保每日交易金額全額提現(xiàn);核對財務(wù)記賬系統(tǒng)中“其他貨幣資金”科目發(fā)生額與第三方平臺交易數(shù)據(jù)是否相符。核對均需形成檔案記錄留存。

　　除對賬崗?fù)猓攧?wù)部門還應(yīng)設(shè)置出納崗，負(fù)責(zé)退款、充值、手工提現(xiàn)現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等操作;審核崗負(fù)責(zé)審核出納操作的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，核實(shí)無誤后在系統(tǒng)中操作審批;管理員崗負(fù)責(zé)開戶、銷戶、變更、驗證、權(quán)限分配等功能。

　　(三)營造信息安全環(huán)境，實(shí)時監(jiān)管在途資金風(fēng)險

　　一是在全面開展第三方支付業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況，組織相關(guān)專家及技術(shù)人員論證所選用商業(yè)銀行或非銀行支付機(jī)構(gòu)(以下簡稱支付機(jī)構(gòu))的信息平臺是否能與醫(yī)院現(xiàn)有信息系統(tǒng)相兼容，評估醫(yī)院信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、安全技術(shù)防護(hù)等級是否達(dá)標(biāo)等，充分考慮自身風(fēng)險承受能力。二是應(yīng)嚴(yán)格審核合作商業(yè)銀行或支付機(jī)構(gòu)資質(zhì)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)選定合作機(jī)構(gòu)。三是應(yīng)處理好數(shù)據(jù)安全、內(nèi)外系統(tǒng)互聯(lián)之間的關(guān)系，確保醫(yī)院信息系統(tǒng)與支付平臺數(shù)據(jù)傳輸安全穩(wěn)定，內(nèi)部信息系統(tǒng)與外部網(wǎng)絡(luò)連接通暢。同時，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際建立網(wǎng)絡(luò)支付故障應(yīng)急機(jī)制，具備必要的災(zāi)難恢復(fù)處理能力，當(dāng)發(fā)現(xiàn)因不明原因?qū)е碌谌街Ц镀脚_未自動提現(xiàn)、到賬時，應(yīng)立即上報并暫停醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)支付平臺賬號，并聯(lián)系第三方支付平臺相關(guān)部門追查原因，以確保醫(yī)院資金安全及數(shù)據(jù)的完整性。

　　(四)補(bǔ)充規(guī)范退費(fèi)流程，協(xié)同堵塞資金異動漏洞

　　第三方支付業(yè)務(wù)的退費(fèi)流程通常是先由醫(yī)生在HIS中撤銷醫(yī)囑，患者攜帶原始收據(jù)在業(yè)務(wù)收費(fèi)部門進(jìn)行退費(fèi)，業(yè)務(wù)收費(fèi)部門進(jìn)行退費(fèi)和復(fù)核后，在HIS中辦理退款手續(xù)，HIS將發(fā)起退款申請至第三方支付平臺，第三方支付平臺將遵循退款原則并按原路徑退款。但是一旦出現(xiàn)交易關(guān)閉、賬戶注銷、系統(tǒng)發(fā)起退款申請不成功等特殊情況，導(dǎo)致上述一般退款流程操作失敗，筆者建議，可按特殊退款流程進(jìn)行以下操作：信息部門對賬崗核實(shí)確實(shí)存在退款失敗情況后，填寫《特殊退款審批表》，包括退款日期、支付方式、商戶訂單號、患者姓名、患者ID、支付金額、應(yīng)退款金額、退款失敗原因、患者聯(lián)系方式等信息，提交本部門負(fù)責(zé)人審批。審批完成后，《特殊退款審批表》返回至業(yè)務(wù)收費(fèi)部門，業(yè)務(wù)收費(fèi)部門對賬崗對其中收款業(yè)務(wù)信息和應(yīng)退金額進(jìn)行核實(shí)，提交本部門負(fù)責(zé)人審批。審批完成后，由出納崗申請退款，可通過原途徑退回的，必須通過原途徑退回。無法通過原途徑退回的，應(yīng)根據(jù)不同情況按以下流程操作退款：(1)

　　因超過原途徑退款期限，無法原途徑退回，但能夠查詢到部分支付賬戶信息的，應(yīng)聯(lián)系患者詢問完整的支付賬戶信息，將該信息補(bǔ)入《特殊退款審批表》中;(2)因超過原途徑退款期限或賬戶撤銷等原因無法退回原支付賬戶，且無法查詢到支付賬戶信息的，應(yīng)聯(lián)系患者詢問其本人銀行卡信息，將該信息補(bǔ)入《特殊退款審批表》

　　中;(3)聯(lián)系患者取得賬號信息時應(yīng)做好電話記錄或電話錄音;(4)通過第三方支付平臺退款或轉(zhuǎn)賬功能發(fā)起退款，并將《特殊退款審批表》提交財務(wù)部門審批。上述所有手續(xù)完成交由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，由財務(wù)部門審核崗人員審核付款。《特殊退款審批表》應(yīng)定期交至財務(wù)部門對賬崗保存。

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文章名稱： 第三方支付方式下公立醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險管控措施

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