摘要：金融業(yè)起源于公元前2000年巴比倫寺廟和公元前 6世紀希臘寺廟的貨幣保管和收取利息的放款業(yè)務。公元前5～前3世紀在雅典和羅馬先后出現(xiàn)了銀錢商和類似銀行的商業(yè)機構。在歐洲，從貨幣兌換業(yè)和金匠業(yè)中發(fā)展出現(xiàn)代銀行。最早出現(xiàn)的銀行是意大利威尼斯的銀行(1580)。1694年英國建立了第一家股份制銀行──英格蘭銀行，這為現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展確立了最基本的組織形式。此后，各資本主義國家的金融業(yè)迅速發(fā)展，并對加速資本的積聚和生產的集中起到巨大的推動作用。19世紀末20世紀初，主要資本主義國家進入壟斷資本主義階段。以信用活動為中心的銀行壟斷與工業(yè)壟斷資本相互滲透，形成金融資本，控制了資本主義經濟的命脈。
關鍵詞：金融制度,金融管理,金融師論文
中國金融業(yè)的起點可追溯到公元前 256年以前周代出現(xiàn)的辦理賒貸業(yè)務的機構，《周禮》稱之為“泉府”。南齊時(479～502)出現(xiàn)了以收取實物作抵押進行放款的機構“質庫”，即后來的當鋪，當時由寺院經營，至唐代改由貴族壟斷，宋代時出現(xiàn)了民營質庫。明朝末期錢莊(北方稱銀號)曾是金融業(yè)的主體，后來又陸續(xù)出現(xiàn)了票號、官銀錢號等其他金融機構。
由于長期的封建統(tǒng)治，現(xiàn)代銀行在中國出現(xiàn)較晚。鴉片戰(zhàn)爭以后，外國銀行開始進入中國，最早的是英國麗如銀行(1845)。隨后又相繼設立了英國的麥加利銀行(即渣打銀行)和匯豐銀行、德國的德華銀行、日本的橫濱正金銀行、法國的東方匯理銀行、俄國的華俄道勝銀行等。中國人自己創(chuàng)辦的第一家銀行是 1897年成立的中國通商銀行。辛亥革命以后，特別是第一次世界大戰(zhàn)開始以后，中國的銀行業(yè)開始有較快的發(fā)展，銀行逐步成為金融業(yè)的主體，錢莊、票號等相應退居次要地位，并逐步衰落。中國銀行業(yè)的發(fā)展基本上是與民族資本主義工[1] 商業(yè)的發(fā)展互為推進的。這表明了金融業(yè)與工商業(yè)之間的緊密聯(lián)系，及其對國民經濟的重要影響。
現(xiàn)代金融業(yè) 金融業(yè)經過長時間的歷史演變，從古代社會比較單一的形式，逐步發(fā)展成多種門類的金融機構體系。在現(xiàn)代金融業(yè)中，各類銀行占有主導地位。商業(yè)銀行是現(xiàn)代銀行最早和最典型的形式，城市銀行、存款銀行、實業(yè)銀行、抵押銀行、信托銀行、儲蓄銀行等，雖都經營金融業(yè)務，但業(yè)務性質常有較大差異,而且,金融當局往往對它們的業(yè)務范圍有所限制?，F(xiàn)代商業(yè)銀行一般都綜合經營各種金融業(yè)務。大商業(yè)銀行除在本國設有大量分支機構外，往往在國外也設有分支機構，從而成為世界性的跨國銀行?，F(xiàn)代大商業(yè)銀行通常是大壟斷財團的金融中心。持股公司已成為當刊發(fā)達資本主義國家金融業(yè)的重要組織形式。 與商業(yè)銀行性質有所不同的是專業(yè)銀行。專業(yè)銀行一般由國家(政府)出資或監(jiān)督經營。其業(yè)務特別是信貸業(yè)務，大都側重于某一個或幾個行業(yè)，并以重點支持某些行業(yè)的發(fā)展為經營宗旨。
中央銀行的建立是金融業(yè)發(fā)展史上的一個里程碑。在現(xiàn)代金融業(yè)中，中央銀行處于主導地位。它是貨幣發(fā)行銀行、政府的銀行和銀行的銀行，負責制定和執(zhí)行國家的金融政策，調節(jié)貨幣流通和信用活動，一般也是金融活動的管理與監(jiān)督機關。 除銀行外，現(xiàn)代金融業(yè)中還包括各種互助合作性金融組織(如合作銀行、互助銀行、信用合作社或信用組合等)、財務公司(或稱商人銀行)、貼現(xiàn)公司、保險公司、證券公司、金融咨詢公司、專門的儲蓄匯兌機構(儲金局、郵政儲匯局等)、典當業(yè)、金銀業(yè)、金融交易所(證券交易所、黃金交易所、外匯調劑市場等)和資信評估公司等等。現(xiàn)代金融業(yè)的經營手段已十分現(xiàn)代化，電子計算機和自動化服務已相當普及。
一、我國金融業(yè)的結算體系建設現(xiàn)狀
(一)建立了比較豐富的支付結算工具體系。
(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系。
(三)建立了銀行結算賬戶管理體系。
(四)初步建立了支付結算管理體系。形成了包括支付結算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結算紀律監(jiān)督管理、支付結算糾紛協(xié)調管理和反洗錢工作管理的支付結算管理體系。
二、我國金融業(yè)結算體系建設存在的幾個比較突出問題
(一)支付結算工具還不夠豐富,新型的結算工具利用率低。大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。網上銀行總體上發(fā)展速度較慢,電子商務交易量小。
(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)尚不能滿足有效支持貨幣政策實施和金融市場資金清算、商業(yè)銀行流動性管理與風險防范等多種需求,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機構及偏遠地區(qū)結算匯路也有待進一步暢通。
(三)銀行結算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作也是剛剛起步,尚未形成全國信息數(shù)據(jù)共享機制和大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)。
(四)支付結算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設相對滯后。
(五)支付結算各體系之間的協(xié)調性不夠,尚未構成一個高效、聯(lián)動的有機整體。
三、加強我國金融業(yè)結算體系建設的策略
(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結算工具,充分利用支付結算工具資源。
(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設推廣力度,提供全方位的支付清算平臺。
(三)盡快開發(fā)推廣全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)。
(四)進一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性。
(五)加強支付結算各體系之間的協(xié)調,對其實行統(tǒng)一管理。
金融業(yè)的結算體系建設
【摘要】本文就我國支付結算體系建設在結算工具、清算系統(tǒng)、銀行賬戶管理與反洗錢、制度建設以及各體系之間協(xié)調性等方面的現(xiàn)狀與存在的問題進行了分析,并對如何加強支付結算體系建設進行了探討。
【關鍵詞】結算體系建設 結算工具 清算系統(tǒng) 銀行賬戶管理 反洗錢 制度建設 協(xié)調性
支付結算是在商品、貨幣、信用的發(fā)展中產生和發(fā)展起來的,隨著商品化程度的提高和信息技術的發(fā)展,商品交換的支付結算,主要以轉賬、票據(jù)或電子貨幣的給付為手段。支付結算是金融業(yè)的一項基礎性服務業(yè)務,金融機構運用信用功能和遍布城鄉(xiāng)的機構網絡及其技術設施辦理支付結算,成為商品交易的媒介和連接社會資金和國民經濟各部門、各單位和個人經濟活動的紐帶。建設和管理好支付結算體系,對保障生產、流通、分配、消費的順利實現(xiàn)和社會主義市場經濟的快速健康發(fā)展,具有十分重要的意義。隨著社會主義市場經濟的發(fā)展和金融體制改革的不斷深入,金融業(yè)的結算體系建設如何與之相適應并進一步發(fā)揮其職能作用,是亟待研究解決的一個重要課題。
一、我國金融業(yè)的結算體系建設現(xiàn)狀
隨著經濟的快速發(fā)展與金融業(yè)改革的深入,中央銀行與商業(yè)銀行不斷致力于支付結算工具的改革和支付清算系統(tǒng)的改進,形成了當前較為有效、完整的支付結算體系。
(一)建立了比較豐富的支付結算工具體系
支付結算工具是實現(xiàn)資金轉移、債權債務清償?shù)妮d體和媒介,按照支付結算工具必須滿足多元化經濟發(fā)展的要求,我國目前已初步建立起以票據(jù)和信用卡為主體、以電子支付工具為發(fā)展方向,滿足多種經濟活動和市場經濟發(fā)展需要,適應社會各階層使用的支付結算工具體系?，F(xiàn)行支付結算工具主要包括:一是轉賬支付工具。體現(xiàn)支付手段并以銀行轉賬為特征的支付結算工具,如匯兌、委托收款、托收承付、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包(IC卡)等;二是信用支付工具。體現(xiàn)支付手段并具有信用功能的支付結算工具,如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、商業(yè)本票、支票、信用卡、信用證等。三是近年來才出現(xiàn)的新型支付工具,如網上支付業(yè)務、買方付息票據(jù)等。
(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系
支付清算系統(tǒng)一般由兩大部分組成,一是國家支付清算系統(tǒng)和商業(yè)銀行行內資金匯劃系統(tǒng);二是票據(jù)交換所系統(tǒng)。多年來,為提供更加快捷、高效、安全的支付清算服務,滿足日益增長的社會經濟活動的需要,中央銀行一直致力于支付清算系統(tǒng)的建設,充分利用先進的計算機技術和網絡手段,不斷開發(fā)、升級全國電子聯(lián)行系統(tǒng),組織規(guī)范各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)。2002年又設計開發(fā)了能夠支持跨行支付清算、有效支持貨幣政策實施和金融市場清算、集中管理清算賬戶、具有較強防范和控制商業(yè)銀行流動性風險和支付風險功能的現(xiàn)代化支付系統(tǒng),并首先在北京、武漢、上海、廣州、濟南等11個大城市推廣應用,與之相配套的中央銀行會計集中核算系統(tǒng)、國庫會計核算系統(tǒng)也同步開發(fā)并推廣應用,各金融機構也對系統(tǒng)內資金匯劃系統(tǒng)不斷升級換代。目前我國已形成包括金融機構行內資金匯劃系統(tǒng)、同城票據(jù)交換所系統(tǒng)、人民銀行全國電子聯(lián)行系統(tǒng)和正在建設推廣的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在內的支付清算系統(tǒng),這些系統(tǒng)覆蓋了所有支付工具的應用,為社會資金快速流動提供了的重要渠道。
(三)建立了銀行結算賬戶管理體系
銀行結算賬戶是集中反映整個社會經濟活動資金支付結算的起點與終點,存款人進行各項經濟活動所產生的支付結算,主要都是通過銀行賬戶之間的資金劃轉完成的。銀行結算賬戶是我國支付體系的一個重要組成部分,是我國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎。中國人民銀行于1994年頒布了《銀行賬戶管理辦法》,將商業(yè)銀行為企事業(yè)單位開立的賬戶分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶與臨時賬戶,對規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,促進經濟金融秩序的好轉起了重要作用。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發(fā)展,經濟格局和市場環(huán)境發(fā)生了很大變化,對單位銀行結算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求,電子商務、網上支付、信用卡等新興業(yè)務的發(fā)展需要對銀行結算賬戶的開立、使用等行為作進一步規(guī)范,個人經濟活動的日趨活躍,也產生了在銀行開立結算賬戶辦理轉賬支付的內在需求,同時,為了監(jiān)督商業(yè)銀行為存款人違規(guī)開立、使用銀行結算賬戶,有效遏制利用銀行結算賬戶逃債、洗錢等違法違規(guī)行為,中國人民銀行又對《銀行賬戶管理辦法》進行了全面的修訂和完善并于2003年9月份實施,新《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》明確了開立各類銀行結算賬戶的存款人資格,使具有結算需要的各類組織及個體工商戶均可以開立有關銀行結算賬戶,辦理轉賬結算,設立了個人銀行結算賬戶,使個人可以方便地使用各類支付工具辦理轉賬結算,另外,還突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制,方便了存款人因跨地區(qū)開展生產經營活動的支付結算需要。
(四)初步建立了支付結算管理體系
為加強支付結算管理,人民銀行總行及其分支機構不斷建立健全各種支付結算法規(guī)、規(guī)章與制度,完善內控措施,開發(fā)升級各類管理信息系統(tǒng),實施現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管,形成了包括支付結算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結算紀律監(jiān)督管理、支付結算糾紛協(xié)調管理和反洗錢工作管理的支付結算管理體系。
一是支付結算的法規(guī)制度性管理。支付結算法規(guī)制度作為市場經濟法規(guī)體系的重要組成部分,是規(guī)范支付結算行為、保障當事人合法權益、加強支付結算管理、維護支付結算秩序的依據(jù)。人民銀行不斷加強支付結算的法規(guī)制度建設和組織實施,認真研究經濟、金融市場化和金融信息化發(fā)展的新情況,充分考慮國際慣例,已逐步建立起了以《票據(jù)法》為核心,《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《支付清算系統(tǒng)準則》、《網上業(yè)務管理暫行辦法》等配套法規(guī)制度為主體的支付結算法規(guī)制度體系,2003年又頒布了《金融機構反洗錢規(guī)定》和《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》,支付結算的法規(guī)制度已較完備。
二是銀行賬戶管理。有效的銀行賬戶管理,可規(guī)范銀行、單位和個人銀行賬戶的開立、使用行為,加強對銀行賬戶使用的監(jiān)控,可以抑制逃稅、逃債、逃貸、套取現(xiàn)金、貪污腐敗、洗錢詐騙等違法違紀行為。同時,中央銀行可以對銀行結算賬戶使用中反映出的各種信息進行綜合分析,并籍此通過建立支付信用信息系統(tǒng)以及對可疑資金運動的預警機制,準確反映存款人的支付信用狀況,及時發(fā)現(xiàn)大額可疑資金或異常資金的流出流入,促進社會信用程度的提高,維護經濟金融秩序穩(wěn)定。人民銀行通過頒布《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,確立了銀行結算賬戶體系,日常管理則依托銀行賬戶管理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場監(jiān)督檢查以及賬戶年檢來實施,通過日常管理來規(guī)范商業(yè)銀行以及存款人開立和使用銀行賬戶的行為,為反洗錢和社會征信建設工作提供支持。
三是支付結算紀律監(jiān)督管理。目前,通過實施結算違規(guī)社會舉報制度、結算紀律的定期報告和檢查制度、結算違規(guī)處罰制度等一系列管理措施實施,查處和糾正支付結算的違規(guī)違紀行為,促使銀行、單位和個人嚴格遵守支付結算紀律,維持正常的支付結算秩序。
四是支付結算風險的控制管理。支付結算參與者的逐利行為和行為的不規(guī)范,可能會引發(fā)支付結算的信用風險、流動性風險、操作風險和系統(tǒng)性風險等,加強支付結算風險的控制和監(jiān)督是支付結算體系正常運行的可靠保證,近幾年來,金融系統(tǒng)發(fā)生了多起與支付結算有關的大案、要案,巨額聯(lián)行資金被盜,存款人資金被挪用以及票據(jù)詐騙等等,反映出支付結算內控管理存在漏洞,為金融機構的支付結算風險防范敲響了警鐘。人民銀行及各金融機構對支付結算內部控制建設日益重視,不斷完善落實各類制度,升級清算系統(tǒng),財政部也出臺了《內部控制指引》,從制度與科技上對支付結算風險進行雙重控制與防范。
五是支付結算糾紛協(xié)調管理。為加強支付結算管理,規(guī)范支付結算行為,保障支付結算活動當事人的合法權益,人民銀行各級分支機構都建立了支付結算糾紛的協(xié)調和管理機制。如大部分跨區(qū)域分行都根據(jù)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《行政處罰法》制定了《支付結算咨詢及糾紛調解處理管理辦法》,將支付結算咨詢和糾紛調解處理實行歸口管理、分級負責,本著客觀公正、實事求是的原則,高效、準確地對銀行間支付結算糾紛進行協(xié)調處理。
六是反洗錢工作的管理。洗錢是目前國際銀行界面臨的最為普遍和嚴重的問題之一。據(jù)國際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇估計,全球每年洗錢的數(shù)額達到全世界GDP的2%-5%。洗錢形成虛假的資金流動,造成一國經濟扭曲和不穩(wěn)定,導致宏觀經濟調控政策失靈,阻礙經濟的正常發(fā)展,尤其會危害新興市場經濟國家的經濟發(fā)展,還會引發(fā)社會公眾對銀行乃至金融業(yè)的信任危機,造成支付危機甚至引發(fā)擠兌,影響利率和匯率的穩(wěn)定,危害金融體系的穩(wěn)定,洗錢還慫恿上游犯罪,嚴重危害政治穩(wěn)定和社會安定。由于銀行的特殊作用,在犯罪分子進行洗錢的犯罪活動中,部分銀行自覺不自覺地被利用,成為犯罪分子的幫兇。中國人民銀行于2003年發(fā)布了《金融機構反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》,并成立了反洗錢局和中國金融信息中心,初步構筑中國金融業(yè)的反洗錢網絡,并開展國際合作。
二、我國金融業(yè)結算體系存在的幾個主要問題
經過多年的建設與發(fā)展,我國已形成較為成熟的金融業(yè)的支付結算體系,每天通過金融機構辦理支付結算的數(shù)量,多達幾百萬筆,金額數(shù)千億元,為社會主義市場經濟發(fā)展提供了有力的金融服務支持。但隨著社會主義市場經濟的發(fā)展和金融體制改革的深入,特別是我國加入世界貿易組織后,不同經濟主體與不同國家、地區(qū)之間的經濟交往和資金流動更加頻繁,迫切要求金融機構提供更加快捷、高效、安全的支付結算服務,與這種要求相比,我國金融業(yè)的支付結算體系尚存在許多不適應、不完善的地方。表現(xiàn)在:
(一)支付結算工具還不夠豐富,新型的結算工具利用率低
我國現(xiàn)在雖已建立了包括轉賬支付工具和信用支付工具、網上支付等在內的支付結算工具體系,但相對于多種多樣的支付結算需求來說,支付結算工具尚不夠豐富,特別是新型的結算工具利用率低。如銀行卡業(yè)務,近幾年來,各發(fā)卡銀行積極拓展銀行卡業(yè)務,大力強化技術標準和業(yè)務規(guī)范,加大銀行卡聯(lián)網通用工作力度,使銀行卡業(yè)務出現(xiàn)了良好的發(fā)展勢頭。但與此同時,盲目追求發(fā)卡量造成管理經營的粗放,使銀行卡利用率極低,絕大部分持卡人都把信用卡視為存取現(xiàn)工具,持卡轉賬與消費利用率低,國內特約商戶數(shù)量少、范圍窄,也使得大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。有關統(tǒng)計表明,2003年全國有6億張銀聯(lián)卡,網上支付卻僅有5億元人民幣左右。另外,隨著互聯(lián)網的快速發(fā)展,未來銀行的發(fā)展趨勢必定是網上銀行。盡管我國網上銀行業(yè)務已經開始起步,但總體上發(fā)展速度較慢,電子商務交易量小。據(jù)統(tǒng)計,目前網上銀行業(yè)務量占銀行業(yè)務總量的比例還不到0.1%,服務項目少、范圍窄,一些網上銀行主要提供銀行業(yè)務介紹、企業(yè)客戶的賬戶余額及交易查詢等非盈利性服務,轉賬、匯款、銀證轉賬、網上支付(B2B,B2C)、外匯買賣等網上金融支付交易開展較少,網上銀行的盈利能力遠遠沒有被開發(fā)出來。雖然我國工、農、中、建四大商業(yè)銀行都建立起自己的網站,但在網站的構架和服務內容上,仍然離電子商務和網絡經濟的要求還有很大的距離。
(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)功能單一,中小金融機構及偏遠地區(qū)結算匯路有待進一步暢通
我國已加入WTO,外資銀行機構紛紛搶灘中國,因此迫切需要建立一個公共的支付清算系統(tǒng),作為連接各銀行的樞紐和橋梁,解決銀行間的跨行支付問題,為各類銀行營造平等競爭的經營環(huán)境,并以此進一步改進金融服務。中央銀行制定貨幣政策,需要支付清算系統(tǒng)為其提供社會資金流量與流向、現(xiàn)金投放與回籠等信息。近年來,中央銀行公開市場操作業(yè)務發(fā)展迅速,已成為中央銀行吞吐基礎貨幣、調節(jié)貨幣供應量的重要手段,也迫切需要靈活、高效的支付系統(tǒng)為其提供資金清算的支持?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行特別是中小金融機構的風險控制能力較弱,需要借助具備資金清算管理功能的支付清算系統(tǒng)控制支付風險和經營風險。商業(yè)銀行為實行法人治理機構,提高經營管理水平,需要借助支付清算系統(tǒng)隨時掌握各分支機構的頭寸變化情況,并靈活調度資金,增強支付能力和贏利能力。債券市場、外匯市場、同業(yè)拆借市場等各類金融市場的迅速發(fā)展,交易量巨大,其資金結算和清算要求的時效性強,也需要更加靈活、快捷的支付清算系統(tǒng)為其提供快速、高效的資金匯劃和清算服務。中央銀行目前運行的電子聯(lián)行系統(tǒng)長期以來對提供跨行支付清算服務發(fā)揮了重要作用,但其功能單一,遠遠不能滿足上述要求。另外,現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)覆蓋面不夠廣泛,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機構尚不能直接參加全國聯(lián)行資金清算,只能通過區(qū)域性特約聯(lián)行或由其他金融機構代理完成跨省資金清算。前一段時間《金融時報》登載的北京王先生持牡丹卡在西藏無法消費提現(xiàn)的問題則充分反應了偏遠地區(qū)的匯路有待暢通。
(三)銀行結算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作效率低下
目前銀行賬戶管理信息系統(tǒng)各省都不統(tǒng)一,甚至各市地級管理信息系統(tǒng)都是自行開發(fā),自成體系,銀行賬戶信息的共享僅限于一個地市的局域網內,不僅給存款人異地開戶帶來手續(xù)上的繁瑣,而且對整個利用銀行賬戶信息進行反洗錢工作造成了障礙。根據(jù)《人民幣銀行賬戶管理辦法》的要求,存款人異地開立基本存款賬戶,需要到注冊地人民銀行取得未在當?shù)亻_立基本存款賬戶的證明,既繁瑣又容易形成虛假證明,如果實現(xiàn)全國聯(lián)網,則開戶地人民銀行只要上網一查便可,即快捷,資料又真實。反洗錢工作需要銀行賬戶管理信息系統(tǒng)給予全國信息數(shù)據(jù)共享的配合,而現(xiàn)在諸侯割據(jù)的局面使中央銀行對基本存款賬戶的唯一性及其同其他銀行結算賬戶的關系缺乏有效控制,不能及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)開立和使用賬戶的行為,對準確、全面掌握存款人賬戶資料,有效開展反洗錢工作輔助作用相對有限。我國的反洗錢工作出臺了《金融機構反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》,在很多方面還不夠具體,可操作性不強。未建立大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng),對于大額和異常支付交易監(jiān)測還依賴于業(yè)務經辦人員的職業(yè)判斷與反洗錢工作人員的現(xiàn)場檢查,未實現(xiàn)對大額和異常支付交易信息的實時監(jiān)測和篩選,降低了支付交易監(jiān)測的準確性和效率。
(四)支付結算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設相對滯后
目前,我國涉及支付結算方面的法律法規(guī),除《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》屬法律層次的以外,其余均屬于部門規(guī)章,法律層次低、效力差。銀行卡業(yè)務的許多法律關系尚未明確,在一定程度上影響了銀行卡業(yè)務的健康發(fā)展。對網上銀行業(yè)務的開展,尚缺乏保障網上銀行和電子商務活動有效開展的法律框架體系,一些基礎性法規(guī)如《電子商務法》尚未出臺,電子憑證的有效性、數(shù)字簽名的合法性問題尚未解決。對于任務艱巨而又迫切的反洗錢工作,我國也尚無一部專門的反洗錢法,雖然《刑法》規(guī)定了洗錢罪的罪名,但對洗錢犯罪的上游犯罪的范圍規(guī)定過窄,不利于有效打擊洗錢犯罪的上游犯罪。另外,支付結算內控制度建設也滯后于業(yè)務的發(fā)展變化,往往是一項新業(yè)務或新系統(tǒng)已應用多時,相應的內控制度才遲遲出臺,為支付結算風險的發(fā)生埋下隱患。
(五)支付結算各體系之間的協(xié)調性不夠,尚未構成一個高效、聯(lián)動的有機整體
銀行賬戶體系是支付結算的基礎,銀行賬戶資金的收付離不開支付結算工具,支付結算工具的應用離不開支付清算系統(tǒng)的支撐,而支付結算管理體系則是保障支付結算體系正常運行的關鍵,它們與經濟金融活動密切關聯(lián),共同構成一個密不可分的有機整體。只有加強支付結算體系的各個組成部分的統(tǒng)一管理,才能充分發(fā)揮支付結算對貨幣政策制定和實施的服務功能,進一步促進經濟發(fā)展和金融穩(wěn)定。而目前我國的各個體系之間還缺乏這種協(xié)調與配合。近年來結算案件的頻繁發(fā)生也清楚地說明支付結算管理體系建設還不能高度保障支付清算體系的穩(wěn)健運行,支付結算各體系之間尚未構成一個高效、聯(lián)動的有機整體
三、加強我國金融業(yè)結算體系建設的策略
(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結算工具,充分利用支付結算工具資源
要在現(xiàn)有的支付結算工具基礎上,根據(jù)經濟發(fā)展和業(yè)務變化的需要,不斷創(chuàng)新與豐富支付工具種類,適時推出各類高科技化非現(xiàn)金結算工具,如商業(yè)支票、旅行支票、郵政匯票、電子支票等。同時改善銀行卡業(yè)務的受理環(huán)境,一是采取銀行直接采購、第三方設備租賃、非銀行機構投資等形式,調動社會各方面的力量,參與用卡設備的投資,確保足夠的用卡設備;二是發(fā)卡銀行和中國銀聯(lián)要不斷完善計算機網絡,確保ATM、POS機具正常、安全運行;三是大力發(fā)展特約商戶,改變現(xiàn)在特約商戶大多集中在商業(yè)和餐飲業(yè)的狀況,將持卡消費推廣到與持卡人密切相關的各類服務業(yè),持卡消費品應是居民的日常用品和必需品,以提高持卡人的用卡機會和銀行卡的消費結賬功能,提高銀行卡使用率,減少睡眠卡。對于快速發(fā)展的網絡銀行,最重要的是依靠先進的信息技術提高網絡銀行的安全性與穩(wěn)定性。我國銀行業(yè)要重視網上銀行業(yè)務的技術開發(fā),提高對"防火墻"、身份認證(CA)、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標準及其他技術措施的要求,可以通過與計算機網絡通信服務商、資訊科技服務商等其他非銀行服務機構合作經營,共同發(fā)展。2004年5月9日,中國銀聯(lián)與網易在廣州正式簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,雙方將在互聯(lián)網金融服務方面展開全方位的深度合作,此舉對推動中國電子商務的進程無疑有著積極的作用。
(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設推廣力度,提供全方位的支付清算平臺
由中國人民銀行組織開發(fā)建設的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)功能強大。從先期運行的11個大城市運行效果來看,該系統(tǒng)運行安全、穩(wěn)定,具備了在全國推廣應用的條件。因此,應加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設推廣力度,取代現(xiàn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng),形成一個以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心,各商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社行內資金匯劃系統(tǒng)為基礎,各地同城票據(jù)交換所并存的中國支付清算系統(tǒng)體系,涵蓋各種可行的支付信用工具和新興電子支付工具,并由中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)和同城票據(jù)交換所來支持這些支付信用工具的使用,通過支持金融市場各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結算來促進我國經濟金融的健康發(fā)展,并推動支付領域的創(chuàng)新。
(三)盡快開發(fā)推廣全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)
應充分利用先進的計算機與網絡技術,開發(fā)推廣全國統(tǒng)一銀行賬戶管理系統(tǒng),使銀行賬戶管理系統(tǒng)實現(xiàn)全國操作系統(tǒng)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)庫模式統(tǒng)一,操作界面統(tǒng)一,實現(xiàn)全國聯(lián)網,可以網上鑒別異地存款人基本存款賬戶的唯一性與其他銀行結算賬戶,并可與支付清算系統(tǒng)連接,監(jiān)測、控制商業(yè)銀行與存款人違規(guī)開立和使用銀行結算賬戶,為反洗錢和社會征信建設工作提供有力的基礎工作支持。應盡快開發(fā)建立大額和異常支付交易監(jiān)測系統(tǒng)并與支付清算系統(tǒng)連接,對支付清算系統(tǒng)的交易信息進行自動采集、整理和分析,對可疑交易進行報告,減少人為參與的因素,為反洗錢工作提供直接、快捷、準確的可疑交易信息,防范洗錢犯罪活動,維護經濟金融秩序的穩(wěn)定。
(四)進一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性
中央銀行要積極開展支付結算管理的調研工作,根據(jù)支付結算各體系的不斷發(fā)展變化,借鑒發(fā)達國家經驗,不斷制定和完善各種規(guī)章制度,并充分考慮支付結算的發(fā)展變化方向,提高制度制定的前瞻性。另外要積極推動有關支付結算法律法規(guī)立法的進程,提升法律層次,增加支付結算管理的嚴肅性與統(tǒng)一性。為更有效地防范和打擊洗錢犯罪,要盡快推動制定專門的《反洗錢法》,擴大洗錢罪上游犯罪的范圍和種類,增加支付交易報告的主體和內容,完善交易報告制度,在專門的反洗錢法未出臺的情況下,盡快制定金融機構反洗錢操作指引,進一步明確開展反洗錢工作的程序、步驟及具體要求,督促金融機構制定和完善適合本系統(tǒng)的反洗錢操作手冊,方便員工及時有效地進行支付交易的識別和報告,提高反洗錢工作效率。
(五)加強支付結算各體系之間的協(xié)調,對其實行統(tǒng)一管理
銀行賬戶體系是眾多支付結算工具和服務創(chuàng)新的基礎,通過規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,將有利于單位和個人使用各種支付結算工具,有利于銀行進行支付結算工具和服務的創(chuàng)新。支付結算工具與支付清算系統(tǒng)休戚相關。支付結算工具的要素、記載要求、操作流程和數(shù)據(jù)信息標準貫穿于支付清算系統(tǒng)處理的全過程。不僅如此,利用技術進步成果而不斷現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)都是以支付結算工具的基本原理為基礎設計運行的,由于支付清算系統(tǒng)能加快支付結算工具的處理速度和推動支付結算工具的電子化發(fā)展,同時也容易暴露支付結算工具在創(chuàng)新和使用中所隱含的風險,所以能夠進一步促進支付結算工具業(yè)務規(guī)則的完善和發(fā)展和加強對相關風險的控制措施。支付結算工具的使用以及通過支付清算系統(tǒng)的運行都離不開相關法律法規(guī)以及制度辦法的保障,貨幣政策和相關制度的貫徹實施也離不開支付結算工具的靈活應用和支付清算系統(tǒng)的有效實現(xiàn)。支付結算工具的使用需要以法律法規(guī)為基礎,支付清算系統(tǒng)的運行也需要在遵循有關法律法規(guī)的基礎上,通過與之適應的業(yè)務規(guī)則和運行管理辦法來保障。由于銀行賬戶、支付結算工具體系和支付清算系統(tǒng)三者之間緊密關聯(lián),因此應實行統(tǒng)一的支付結算管理體系,對其進行統(tǒng)一管理,以有利于支付結算管理部門統(tǒng)一制定、實施有關的法律法規(guī)和制度辦法,減少協(xié)調環(huán)節(jié)和維護法律的嚴肅性和保持法律的一致性,增強和維護社會公眾對支付結算體系安全和效率的公信力,有利于包括非金融機構在內的支付結算服務機構有效地貫徹和執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)定,有助于中央銀行解決影響支付結算服務市場發(fā)展和創(chuàng)新的法律法規(guī)障礙,培育支付結算服務市場進行廣泛競爭的環(huán)境,支持制定和組織實施有效的支付結算標準,以最有效的方式對特定的市場提供中央銀行服務。
綜上所述,我國金融業(yè)的結算體系建設要充分利用先進的計算機與網絡技術,不斷開發(fā)與完善各類業(yè)務系統(tǒng),根據(jù)經濟發(fā)展與業(yè)務變化,創(chuàng)新與豐富支付結算工具,完善支付結算管理體系,并加強支付結算體系各個組成部分的協(xié)調與統(tǒng)一管理,使其與我國的經濟、金融改革和發(fā)展以及宏觀調控的需要相適應,充分發(fā)揮支付結算對貨幣政策制定和實施的服務功能,以進一步促進我國金融穩(wěn)定和經濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
