摘要：在國際反傾銷法中，確定傾銷是否存在是進(jìn)行反傾銷的前提條件。傾銷的確定一般從三個方面來展開，即確定正常價值及出口價格并對二者進(jìn)行調(diào)整。本文結(jié)合WTO反傾銷守則對此問題進(jìn)行闡述，以期我國在應(yīng)對國際反傾銷問題時能合理利用WTO規(guī)則，從而提高我國企業(yè)的應(yīng)訴能力。文章發(fā)表在《國際貿(mào)易問題》上，是經(jīng)濟(jì)論文發(fā)表代理范文，供同行參考。

　　WTO《反傾銷協(xié)議》第2.1條規(guī)定：“如一產(chǎn)品自一國出口至另一國的出口價格低于在正常貿(mào)易過程中出口國供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價格，即以低于正常價值的價格進(jìn)入另一國的商業(yè)，則該產(chǎn)品被視為傾銷。”由此看出，對于確定某項(xiàng)進(jìn)口產(chǎn)品是否構(gòu)成傾銷時，需要從以下三個方面考慮問題：(1)確定該產(chǎn)品的正常價值;(2)確定該產(chǎn)品的出口價格;(3)分別調(diào)整該產(chǎn)品的正常價值和出口價格，并對二者進(jìn)行相對公平的比較。

　　一、正常價值的確定

　　正常價值的確定是確定傾銷是否存在的核心問題。《反傾銷協(xié)議》第2.1條和第2.2條規(guī)定：正常價值是指“在正常貿(mào)易過程中出口國供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價格”，“如果在出口國國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中不存在該同類產(chǎn)品的銷售，或由于出口國國內(nèi)市場的特殊市場情況或銷售量較低，不允許對此類銷售進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋容^，則傾銷幅度應(yīng)通過比較同類產(chǎn)品出口至一適當(dāng)?shù)谌龂目杀葍r格確定，只要該價格具有代表性，或通過比較原產(chǎn)國的生產(chǎn)成本加合理金額的管理、銷售和一般費(fèi)用及利潤確定。”這三種方法依次被稱為“出口國價格”，“第三國價格”，“結(jié)構(gòu)價格”。

　　(一)出口國價格

　　出口國價格是確定正常價值的最基本的方法。它一般指同類產(chǎn)品在出口國正常貿(mào)易中用于消費(fèi)時的國內(nèi)銷售價格。使用出口國國內(nèi)銷售價格作為正常價值須具備下列條件：

　　1、國內(nèi)銷售價格必須是在正常的貿(mào)易過程中形成的。《反傾銷協(xié)議》未從正面定義這一概念，但第2.2.1條和第2.3條列舉了屬于非正常貿(mào)易的情形：低于單位成本的銷售和向關(guān)聯(lián)方的銷售。這兩種情形由于存在人為地壓低產(chǎn)品價格并使之偏離生產(chǎn)成本的可能，因此不能作為“正常貿(mào)易過程”，由此形成的價格不能認(rèn)定為正常價值。

　　2、國內(nèi)銷售價格必須有代表性。WTO《反傾銷協(xié)議》第2.2條的注釋指出，出口國國內(nèi)市場中供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的銷售如占被調(diào)查的產(chǎn)品銷往進(jìn)口成員銷售的5%或5%以上，則此類銷售通常應(yīng)被視為確定正常價值的足夠數(shù)量，但是，如有證據(jù)表明較低比例的國內(nèi)銷售仍屬進(jìn)行適當(dāng)比較的足夠數(shù)量，則可接受該較低比例。其目的是為了防止出口商通過較小的國內(nèi)銷售量人為地抬高正常價格，降低傾銷幅度或使傾銷不存在。并且“5%”標(biāo)準(zhǔn)通常以數(shù)量計(jì)算，而不是以價格計(jì)算。

　　3、國內(nèi)銷售價格必須是出口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品的銷售價格。《反傾銷協(xié)議》第2.6條對“同類產(chǎn)品”的規(guī)定可以從三個方面對其進(jìn)行理解：第一，同類產(chǎn)品，應(yīng)解釋為與有關(guān)產(chǎn)品在各個方面都一樣或類似的產(chǎn)品;第二，如果不存在這種產(chǎn)品，則指另一種雖然不是在所有方面都一樣，但卻具有與有關(guān)產(chǎn)品極為相似特征的產(chǎn)品。第三，本款所解釋的“同類產(chǎn)品”的含義，適用于本協(xié)議所有條款中提及的“同類產(chǎn)品”的概念。

　　4、國內(nèi)銷售價格必須是用于出口國國內(nèi)消費(fèi)時的價格。這是因?yàn)橛糜趪鴥?nèi)消費(fèi)和出口目的的產(chǎn)品價格完全不同，不能采納國內(nèi)為出口目的制造的產(chǎn)品的銷售價格作為正常價值。

　　5、國內(nèi)銷售價格必須是可比價格。根據(jù)《反傾銷協(xié)議》第2.4條規(guī)定的原則，說明正常價值是一個動態(tài)概念，出口價格與正常價值的比較應(yīng)在相同貿(mào)易水平上進(jìn)行，通常將出口價格和正常價值都還原成出廠前的價格水平。

　　因此，如果不存在或無法確定該產(chǎn)品國內(nèi)銷售價格或該產(chǎn)品在出口國銷量太少而無法加以適當(dāng)比較時，可采用出口國向第三國出口的同類產(chǎn)品的可比價格確定其正常價值。

　　(二)第三國價格

　　在以第三國價格確定正常價值時，《反傾銷協(xié)議》并未明確規(guī)定第三國的標(biāo)準(zhǔn)，只是說該價格須具有代表性且是合適的。從實(shí)踐來看，通常選用第三國出口價應(yīng)考慮如下因素：向該第三國出口的產(chǎn)品必須與涉訟產(chǎn)品相同或最相似;在第三國的銷售價不能低于產(chǎn)品成本;該第三國國內(nèi)市場價格具有可比性;該第三國必須是該同類產(chǎn)品的最大進(jìn)口國。但當(dāng)受訴產(chǎn)品同時向幾個國家包括第三國市場傾銷時，第三國價格來計(jì)算正常價值很可能會得不出構(gòu)成傾銷的結(jié)論。此時就可以采用結(jié)構(gòu)價格來確定正常價值。

　　(三)結(jié)構(gòu)價格

　　對于結(jié)構(gòu)價格的構(gòu)成，《反傾銷協(xié)議》規(guī)定是“用原產(chǎn)地國的生產(chǎn)成本加上合理的銷售費(fèi)用、一般費(fèi)用和管理費(fèi)用以及合理的利潤”。而如何確定則是一件很復(fù)雜的工作。對于成本，《反傾銷協(xié)議》第2.2.2條規(guī)定：“成本通常要按受調(diào)查出口商或生產(chǎn)商所持有的記載資料來理算，但該記載需是按出口國公認(rèn)的會計(jì)原則，并合理反映了該受調(diào)查產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售有關(guān)的費(fèi)用。”可見在理算方法上，《反傾銷協(xié)議》優(yōu)先采用出口國會計(jì)原則。這也是對進(jìn)口國調(diào)查當(dāng)局任意性處理權(quán)的一種有效的抑制。對于銷售費(fèi)、一般費(fèi)用和利潤，《反傾銷協(xié)議》第2.2.3條規(guī)定：“應(yīng)以與受調(diào)查的出口商或生產(chǎn)商同類產(chǎn)品的生產(chǎn)和正常貿(mào)易過程中銷售的有關(guān)產(chǎn)品的實(shí)際數(shù)據(jù)為根據(jù)。”

　　(四)特殊情況下的正常價值

　　以上三種確定正常價值的方法都是在正常交易過程中使用的，在非正常交易過程中對正常價值的確定包括以下幾個方面：

　　1、交易雙方之間存在某種關(guān)聯(lián)交易或有補(bǔ)償安排的銷售。在這些交易中，商品沒有反映商品價值的具體的單價，只有交易雙方自行確定的“名義價格”。它也因而被視為關(guān)聯(lián)交易此時，正常價值就不能用出口國價格計(jì)算，而要適用第三國價格或結(jié)構(gòu)價格。

　　2、低于生產(chǎn)成本的銷售。根據(jù)《反傾銷協(xié)議》第2.2.1條規(guī)定，要構(gòu)成“低于生產(chǎn)成本的銷售”，必須具備三個條件：長時間的、大數(shù)額的、在合理期限內(nèi)無法用該價格收回全部成本。低于成本銷售時，其正常價值應(yīng)通過第三國價格或結(jié)構(gòu)價格來確定。但由于適用第三國價格的條件之一是該價格不能低于成本，因而排除了適用第三國價格的可能性，只能適用結(jié)構(gòu)價格。

　　3、產(chǎn)品不是直接從原產(chǎn)地國進(jìn)口時的正常價值確定。《反傾銷協(xié)議》第2.5條規(guī)定了兩種情形：一是產(chǎn)品從中間國向進(jìn)口國出口，則該產(chǎn)品從出口國向進(jìn)口國銷售的價格通常應(yīng)與出口國的可比價格進(jìn)行正常比較;二是產(chǎn)品僅通過出口國轉(zhuǎn)運(yùn)、不是出口國生產(chǎn)或在出口國無可比的可比價格，則以原產(chǎn)地國價格為可比價格。

　　二、出口價格的確定

　　《反傾銷協(xié)議》第2.1條規(guī)定：出口價格是指出口國的生產(chǎn)商或出口商將一產(chǎn)品引入另一國商業(yè)時所使用的價格。根據(jù)《反傾銷協(xié)議》確定出口價格的方法有以下兩種：

　　(一)實(shí)際出口價格(Export Price)

　　實(shí)際出口價格指在正常貿(mào)易中，一國向另一國出口某一產(chǎn)品，進(jìn)口商實(shí)際支付或應(yīng)支付的價格。對此，《反傾銷協(xié)議》沒有具體的規(guī)定。美國和加拿大一般是在出口人賣價和進(jìn)口人買價之間選較低者。歐盟的規(guī)定是“向歐共體出口的銷售產(chǎn)品實(shí)際付給或應(yīng)支付給的價格”。實(shí)踐中一般以發(fā)票記載的價格為準(zhǔn)。

　　(二)推定出口價格(Constructed Export Price)

　　《反傾銷協(xié)議》第2.3條規(guī)定了在特殊情況下確定出口價格的兩種方法：

　　1、如不存在實(shí)際出口價格或據(jù)有關(guān)主管機(jī)關(guān)看來，由于出口商與進(jìn)口商或第三者之間的聯(lián)合或補(bǔ)償安排，而使出口價格不可靠，則出口價格可在進(jìn)口產(chǎn)品首次轉(zhuǎn)售給一獨(dú)立購買者的價格基礎(chǔ)上推定，即進(jìn)口商對另一與其無任何關(guān)系的買方出售商品的價格為出口價格。

　　2、如果該產(chǎn)品未轉(zhuǎn)售給一獨(dú)立購買者或未按進(jìn)口時狀態(tài)轉(zhuǎn)售，則可在主管機(jī)關(guān)確定的合理基礎(chǔ)上推定出口價格。

　　此規(guī)定是模糊的，賦予了主管機(jī)關(guān)較大的自由裁量權(quán)，導(dǎo)致西方各國對出口價格的確定在實(shí)際裁決中有很大彈性，裁決結(jié)果往往有利于進(jìn)口國申訴方，不利于出口商。

　　三、正常價值與出口價格的調(diào)整及傾銷幅度的確定

　　(一)正常價值與出口價格的調(diào)整

　　出口產(chǎn)品是否存在傾銷和傾銷幅度的大小取決于正常價值與出口價格的比較，并且需要對兩個市場上的價格進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，將其放在同一貿(mào)易水平上去比較，才能做到公平合理。

　　1、價格調(diào)整遵循的原則。WTO《反傾銷協(xié)議》第2.4條規(guī)定了進(jìn)行價格調(diào)整時應(yīng)當(dāng)遵循的原則：(1)相同的貿(mào)易環(huán)節(jié);(2)相同時間;(3)價格可比性;(4)對其他費(fèi)用及利潤進(jìn)行的減免。

　　2、調(diào)整中涉及的因素。根據(jù)《反傾銷協(xié)議》第2.4條和第2.5條的規(guī)定，調(diào)整中涉及的因素包括：(1)銷售條件;(2)稅收差異;(3)貿(mào)易水平;(4)產(chǎn)品數(shù)量和物理性能;(5)任何將會影響價格比較的其他因素。

　　3、調(diào)整的內(nèi)容。調(diào)整的內(nèi)容包括：對推定出口價格的調(diào)整、對物理特征的調(diào)整、對貿(mào)易水平的調(diào)整、對貨幣兌換的調(diào)整及其他項(xiàng)目的調(diào)整。

　　(二)傾銷幅度的確定

　　WTO《反傾銷協(xié)議》第2.4.2條確定了三種比較方法，從而對傾銷幅度予以確定：

　　1、加權(quán)平均價格對加權(quán)平均價格。此方法是指將加權(quán)平均正常價值與所有出口交易的加權(quán)價格進(jìn)行比較，并在比較的基礎(chǔ)上確定傾銷幅度。所謂加權(quán)平均價格是指每種產(chǎn)品的價格乘以自己所占的份額，然后加起來的總和，再除以這些產(chǎn)品的數(shù)量所得出來的價格。使用這種比較法時，只需要計(jì)算出加權(quán)所涉產(chǎn)品的加權(quán)平均出口價格和加權(quán)平均出口價值，然后用加權(quán)平均正常價值減去加權(quán)平均出口價格，再用所得的產(chǎn)值除以加權(quán)平均出口價格就得到了所涉產(chǎn)品的傾銷幅度。此方法運(yùn)用最為普遍。

　　2、交易對交易法。交易對交易法是指在逐筆交易的基礎(chǔ)上，對單個正常價值與單個出口價格逐一進(jìn)行比較，并在比較的基礎(chǔ)上確定傾銷幅度。要使用這種比較方法，就要計(jì)算出每次交易的傾銷幅度，還需要計(jì)算出每次交易的出口價格，然后同正常價值進(jìn)行比較。因此運(yùn)用起來較為繁瑣，運(yùn)用頻率較低。

　　3、加權(quán)平均對交易法。此方法是指將加權(quán)平均正常價值與所有出口交易的價格逐一進(jìn)行比較，并在此基礎(chǔ)上確定傾銷幅度。但是，這一方法的選用需滿足一定的條件，即存在某種模式的出口價格，這些出口價格在不同的購買方、地區(qū)或時間之間存在重大差異;并且前述兩種方法的使用不能反映已實(shí)施傾銷的完整幅度。該方法是不公平的，因?yàn)樵诓捎迷摲椒〞r，不考慮不存在傾銷的交易，即將傾銷為負(fù)的交易的傾銷額視為零，這樣就不能與傾銷為正的差額相抵消。這種做法對申請人有利而對出口商很不利。

　　另外，《反傾銷協(xié)議》還規(guī)定了一個“微量不計(jì)規(guī)則”，即出口價格低于正常價值的差額，如果不大于按出口價格的百分比表示的2%，則可以忽略不計(jì)，條件是該國傾銷產(chǎn)品的數(shù)量少于進(jìn)口國同類進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量總數(shù)的3%。但當(dāng)這些本可以忽略不計(jì)的傾銷產(chǎn)品數(shù)量之和超過進(jìn)口國同類進(jìn)口產(chǎn)品總量的7%時，其對進(jìn)口國產(chǎn)業(yè)的影響便應(yīng)該進(jìn)行綜合考慮，即累計(jì)評估。也就是說，不論個別國家的進(jìn)口數(shù)量多么小，只要從這類國家進(jìn)口的數(shù)量之和達(dá)到進(jìn)口總量的7%，就可以對其進(jìn)行累計(jì)評估以確定損害影響。

　　綜上言之，認(rèn)真研究WTO及其他國家傾銷確定的內(nèi)容，充分理解《反傾銷協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，對于我們在應(yīng)對國際反傾銷問題上具有非常重大的意義。

　　經(jīng)濟(jì)論文發(fā)表代理須知：《國際貿(mào)易問題》月刊創(chuàng)刊于1975年，由中華人民共和國教育部主管、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)主辦，本刊立足學(xué)術(shù)領(lǐng)先，以國際化和數(shù)字化為基點(diǎn)，以學(xué)術(shù)化、專業(yè)化、平臺化、品牌化為方向，繼續(xù)保持我國國際貿(mào)易理論與政策的頂尖學(xué)術(shù)期刊地位，打造具有國際視野的大經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域?qū)W術(shù)期刊的第一品牌，為經(jīng)濟(jì)進(jìn)步服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展服務(wù)，為我國引領(lǐng)全球貿(mào)易發(fā)展做出貢獻(xiàn)。