摘 要：稅收籌劃，即合理避稅，作為企業經營活動的一項主要內容，不僅是企業利潤最大化的重要途徑，也是促進企業經營管理水平的一種方式，必須要采取科學合理的對策來提高籌劃質量，為自身帶來相應的經濟效益和社會收益。但是在實際籌劃過程中仍舊面臨著很多問題，使得納稅籌劃難以順利有序展開。所以本文就私營企業納稅籌劃策略加以分析，希望可以為相關人員提供參考依據，確保企業順利展開納稅籌劃，最重要的是可以實現降低賦稅，實現提高市場競爭力的目標。
關鍵詞：私營企業;納稅籌劃;合理避稅;策略
私營企業作為國民經濟中的重要組成部分，以機制靈活，緊跟市場應變被大家所知。隨著社會經濟的飛速發展，越來越多的私營企業管理者開始認識到納稅籌劃對企業發展的重要性，也開始采取相應措施優化企業管理，加強籌劃工作，希望以此來降低自身稅務負擔且提高經濟效益，能夠在可持續發展道路上走得更遠，得以在激烈的市場競爭中站穩腳跟。
一、私營企業納稅籌劃的重要性
私營企業納稅籌劃的重要性，體現在以下幾點：第一，傳統納稅籌劃中，很多企業受到一些社會環境等因素的影響，對納稅籌劃認識不足或存在誤區，致使納稅籌劃不能有序展開，而通過納稅籌劃可以享受合理避稅帶來的經濟效益，也有效規避惡意逃稅等有害行為。當然，納稅籌劃也是提高財務管理水平的一個重要舉措，可以改善財務狀況，保證財務管理工作井然有序。第二，企業經營活動中常常面臨各種風險，涉稅風險是很重要的一種，納稅籌劃本身就具有鮮明的特點，需要管理者確保避稅的合法性與合理性，因為只有這樣才能夠實現降低稅務負擔目的的同時，做好風險評估以及風險規避工作。納稅籌劃過程中往往會面臨著一定的風險，只有做好風險評估，才能提高納稅籌劃工作的實效性，且確保財務管理變得更加科學化和規范化。
二、私營企業納稅籌劃策略
(一)完善企業稅務管理制度
任何企業要想在激烈的市場競爭中占據一席之地，必須要加強納稅籌劃管理，這起著非常關鍵的作用。由于納稅籌劃管理所涉及的內容和領域比較多，提高籌劃水平需要遵循我國最基本的法律法規，并完善相應的稅務管理制度，也只有這樣才能夠降低一些不必要的風險產生，比如經營風險、稅務風險、政策風險等，而這些風險的存在都將削弱自身經濟效益，也會拉低財務管理水平。所以，完善稅務管理制度具有現實意義，其重要性不容忽視和小覷，需要管理人員予以高度重視。同時，企業也要明確劃分各個人員的工作范疇，使他們明白自身應當履行的責任和義務，能夠配合納稅人員做好籌劃工作，確保工作的科學性與合理性，也要對內部資金使用情況進行實時監督，不斷提高資金使用效率，這是減少投資成本的重要內容。除此之外，企業可以采取融資租賃的方法進行籌資，這種方法具備很多優勢，比如可以規避經營風險、稅務風險以及財務風險等，在最大限度上降低私營企業的稅務成本，實現提高避稅籌劃質量和核心競爭力的目的，且穩固自身的市場地位。
(二)及時掌握稅收優惠政策
國家為了促進行業可持續發展，也相應出臺了一些優惠的稅收政策，這對降低稅收成本具有重要的意義，所以，經營中應充分的利用這些優惠政策，來提高納稅籌劃管理水平，這在當前競爭激烈的市場體系中顯得尤為重要，所以，私營企業要想提高經濟利潤要及時掌握這些稅收優惠政策。首先，稅收優惠政策作為納稅籌劃中的重要內容，可以推動避稅籌劃工作有序展開，也可以確保籌劃工作的科學性與合理性，進一步為管理人員工作提供有力數據支持。當然，企業也要結合自身實際狀況，選擇適宜自身發展的稅收優惠政策，這樣才能夠發揮政策的最大化作用。其次，財務人員也要不斷提高自身的工作能力，積極參與到稅收政策學習中來，及時掌握國家優惠稅收政策，也要對不同的政策進行比較，進一步選擇最適合的政策展開納稅籌劃管理。同時也要做好納稅籌劃思想宣傳工作，讓每個人員充分了解納稅籌劃的重要性，并制定出統一的納稅籌劃方案，有效提高納稅籌劃工作的實效性。
(三)建立有效風險預警機制
眾所周知，納稅籌劃中往往面臨著一定的風險，可以說涉稅風險是無處不在的，這就需要建立有效的風險預警機制來規避風險，確保納稅籌劃工作對順利有序展開。首先，私營企業管理人員應當結合實際狀況構建風險預警機制，確保預警機制能夠符合自身發展需求，并逐步建立完善的信息系統，確保數據顯示及時的傳遞出來，同時也要加強各級人員的互動交流，以便于在出現風險時能夠及時采取對策共同去解決，最重要的是要加強與稅務機關之間的聯系，以便于掌握他們的工作流程，進一步樹立一個良好的溝通機制，為后續納稅籌劃工作有序展開打下良好基礎。其次，對于已經出現的風險，稅務人員應及時做出優化措施，將風險控制在合理的范圍內，降低不必要的經濟損失且提高企業經營利潤，最后，還應當結合企業實際發展目標，對現有的納稅籌劃方案進行適當的優化和調整，確保方案具備可行性，進而推動避稅籌劃工作得以順利展開，為企業綜合實力的提升創下良好條件。
(四)選擇適宜購置資產方式
私營企業在進行納稅籌劃時，還應選擇適宜的購置資產方式，方法的科學性與否直接關乎自身經濟利益，合理的購置資產方式可以降低社會負擔，還可以獲得最大化的經濟效益，這在變化莫測的市場經濟體系中尤為重要。隨著經營規模的不斷擴大，在實際納稅籌劃過程中就面臨著一定的難度系數，單純用傳統的購置資產方法已不能滿足納稅籌劃工作需求，一定程度上只會加大自身的負擔，所以選擇適宜的購置資產方式具有重要意義。這就需要將整體經濟發展作為目標，并對現有的產業結構進行優化和調整，確保產業結構的科學合理性。而在購置資產的過程中也要選擇對納稅籌劃順利開展有力的項目，進一步滿足生產經營需求。另外企業也可以選擇費用列支來開展避稅籌劃工作，這也是一個有效降低經營成本的途徑，但這需要在遵循相關稅法基礎之上來進行操作，從而既可以實現降低繳納所得稅的目的，又可以為企業帶來可觀的經濟效益，確保經營活動朝著期望目標快速發展。
(五)靈活利用相關避稅技術
隨著國民經濟的穩固增長，高新技術水平也得到大幅度提升，為行業發展提供了諸多便捷，而為了進一步推動納稅籌劃工作順利進行，私營企業還應當靈活利用避稅技術合理避稅，而不同的避稅技術也發揮著不同的作用，應結合自身實際經營狀況合理選擇。這就對工作人員提出了更高的要求，日常工作中應將節稅作為基本發展目標，合理運用現代化減稅技術來開展避稅籌劃工作，在最大限度上減少稅收、降低稅務負擔。同時也要對內部資產進行合理的分配和使用，只有從這幾方面展開入手，才能夠有效的展開避稅籌劃工作，為后續納稅籌劃工作有序展開打下良好基礎;反之，就會拉低整體資源管理效率，不利于自身的可持續發展進度。此外，要想健康、可持續發展下去，企業還可以從快捷方式中選擇縮減稅基，以此來實現降低稅務負擔的愿望，此方法發揮著重要的作用。如此一來，既可以提高整體納稅籌劃工作質量，也可以發揮避稅技術的價值，為可持續發展注入源源不斷的活力。
三、結語
綜上所述，納稅籌劃作為私營企業內部管理重要組成部分，應引起管理者足夠重視，應采取科學合理的策略來加強管理。同時，也提醒各位企業管理人員時刻關注國家法律法規尤其稅法的變化，及時調整本企業的納稅籌劃。
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