【摘要】在當(dāng)前人口老齡化問題愈發(fā)嚴(yán)重的現(xiàn)代社會，社保養(yǎng)老保險基金管理工作能否落實(shí)到實(shí)處，在很大程度上對社會的穩(wěn)定性和和諧具有重要影響，故此本文主要針對基本養(yǎng)老保險基金管理面臨的問題，提出了相應(yīng)的優(yōu)化處理對策，在確保各項管理工作落實(shí)到位的同時，為國家和社會可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)莫定良好基礎(chǔ)。

　　【關(guān)鍵詞】保險基金 主要問題 處理對策

　　引言：近年來，由于國家政策扶持，消費(fèi)者保險意識的提高等原因，保險行業(yè)發(fā)展迅速。而且隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，有很大一部分消費(fèi)者逐漸接受并習(xí)慣于用互聯(lián)網(wǎng)了解保險信息并且購買保險，例如在日常旅游出行途中附帶的意外險保單，以及在“雙十一”電商狂歡節(jié)中附帶消費(fèi)、物流、支付等方面保險事項的保險公司都體現(xiàn)了電商時代下保險銷售方式、渠道改變對消費(fèi)者以及保險公司的影響。面對挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的保險企業(yè)必須進(jìn)行改造升級，發(fā)展創(chuàng)新，積極探索出互聯(lián)網(wǎng)對傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)的興趣點(diǎn)，進(jìn)而尋求自己新的業(yè)務(wù)突破，找到新的發(fā)展空間。

　　一、現(xiàn)階段基本保險基金管理問題的基本概述

　　隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)管理體系的不斷完善，作為社會保險的重要組成部分，基金涉及社會方方面面，對于社會和國家的和諧穩(wěn)定性有著重要影響，尤其近年來伴隨基金繳納金額的持續(xù)增加，基金風(fēng)險防控管理工作能否落實(shí)到實(shí)處，對國家整體發(fā)展的影響力是不容忽視的。但縱觀在當(dāng)前社會保險基金管理過程中，其管理質(zhì)量與預(yù)期管理目標(biāo)之間始終存在一定差距，而導(dǎo)致上述問題產(chǎn)生的主要原因有：

　　(一)基本保險基金的發(fā)展時間有限。就目前來看，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和人們物質(zhì)生活水平的不斷提升，人口老齡化問題現(xiàn)階段也愈發(fā)嚴(yán)重，人口老齡化高峰問題也愈發(fā)嚴(yán)峻，而為滿足老年人享受經(jīng)濟(jì)增長的需要，基本養(yǎng)老保險基金開支也會極速上升，而留給基本養(yǎng)老保險基金充分發(fā)展的時間卻十分有限。經(jīng)大量調(diào)研數(shù)據(jù)分析可知，目前基本養(yǎng)老基金支出增長率已遠(yuǎn)超收入增長率，收不抵支是未來發(fā)展的必然趨勢，倘若持續(xù)按照這種趨勢發(fā)展，累計結(jié)余將會陷入負(fù)增長。

　　(二)基金收入增長面臨諸多風(fēng)險

　　目前來看，隨著城市化、工業(yè)化建設(shè)進(jìn)程的不斷加快，經(jīng)濟(jì)的快速化發(fā)展雖然帶動了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善了當(dāng)前人們生活質(zhì)量和生活環(huán)境，但隨之也帶來了其它一系列問題，具體表現(xiàn)在如下幾方面，即：

　　其一，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金以及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的繳費(fèi)收入，都將下滑，前者是由于隨著快速擴(kuò)面期的結(jié)束，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)將進(jìn)入低速增長時期，繳費(fèi)人數(shù)比例不斷下降的同時，繳費(fèi)金額也是不斷降低，而后者則是由于隨著城鎮(zhèn)化的不斷推進(jìn)，農(nóng)業(yè)就業(yè)人口的不斷減少，導(dǎo)致參保人數(shù)有所萎縮，繳費(fèi)金額生長速度低于支出速度;

　　其二，財政補(bǔ)貼的增長速度將會下降。從某方面而言，隨著近年來國家對基本養(yǎng)老保險的財政補(bǔ)貼力度在不斷加大，但支出速度始終過于快速，且近年來無論是醫(yī)保還是社保，對于農(nóng)民而言都是一筆不小的資金支出，且近年來隨著財政補(bǔ)貼增長速度的不斷下降，基本養(yǎng)老保險基金所獲得的財政補(bǔ)貼的增長速度也必然會下降。

　　(三)失業(yè)保險金弄虛作假現(xiàn)象也較為普遍。簡單而言，“失業(yè)保險金”是指失業(yè)保險經(jīng)力機(jī)構(gòu)依法支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費(fèi)用，但是就目前來看，在社會保險基金管理過程中，失業(yè)保險金弄虛作假現(xiàn)象也較為普遍，如部分再就業(yè)人員繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金現(xiàn)象較為嚴(yán)重，職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)弄虛作假套取培訓(xùn)補(bǔ)貼，無論是哪一種行為，從某方面而言都導(dǎo)致了基金管理風(fēng)險的發(fā)生，社會和國家的整體發(fā)展也將受到一定影響。

　　(四)養(yǎng)老金冒領(lǐng)現(xiàn)象較為嚴(yán)重。所謂的“養(yǎng)老金”是指在崗人員退休后，根據(jù)他們對社會所：作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險資格，由社會機(jī)構(gòu)向其所提供的用以維持職工退休后基本生活需要的基金，但是經(jīng)大量調(diào)研數(shù)據(jù)分析可知，當(dāng)退休人員離世后，其家屬冒領(lǐng)現(xiàn)象極為嚴(yán)重，而這也間接增加了社會保險基金管理風(fēng)險的發(fā)生，破壞了社會的穩(wěn)定性。

　　二、新形勢下保險基金管理問題的優(yōu)化策略

　　(一)不斷調(diào)整和優(yōu)化基本養(yǎng)老保險制度本。通過上述分析可知，近年來隨著我國人口老齡不鎮(zhèn)見象的愈發(fā)嚴(yán)重，如何確保基本養(yǎng)老基金效益的最大化發(fā)揮成為了現(xiàn)階段有關(guān)部門的核心發(fā)展方向。為此從財務(wù)制度來看，一方面有關(guān)部門需將盡快確定基本養(yǎng)老保險個人賬戶為名義賬戶，在為賬面資金設(shè)計合理收益率后，依靠規(guī)模效益獲得更理想的投資收益率，從而盡快解決如上問題，另一方面有關(guān)部門還需要盡快調(diào)整關(guān)鍵參數(shù)，設(shè)計出各種具體方案，再輔之以恰當(dāng)?shù)膹椥酝诵菡咴O(shè)計，從而在緩解未來財務(wù)壓力和中下層勞動者就業(yè)壓力的同時，為社會的和諧穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

　　(二)努力增加基本養(yǎng)老保險基金的收入。在當(dāng)前基本養(yǎng)老保險基金收入過程中，職工繳納與城鄉(xiāng)居民繳納入數(shù)在不斷降低，但支出數(shù)量卻在持續(xù)增加，為從根本上有效解決上述問題，努力增加基本養(yǎng)老保險基金的收入是極為必要的。從某方面而言，夯實(shí)費(fèi)基是在職工基本養(yǎng)老保險基金征繳收入方面存在的突出問題，為此國家虛將社會保險費(fèi)的征繳交給稅務(wù)部門負(fù)責(zé)，以此在有效解決費(fèi)基嚴(yán)重縮水問題的同時，以此來有效增加基金收入，對于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的個人繳費(fèi)方面來講，要想人提高繳費(fèi)人數(shù)，有關(guān)部門需設(shè)計出一個有效的基本養(yǎng)老保險基金財政補(bǔ)貼規(guī)劃，并通過立足長遠(yuǎn)設(shè)計方案、瞄準(zhǔn)未來養(yǎng)老金缺口，系統(tǒng)規(guī)劃中央與地方劃轉(zhuǎn)的國有資本等措施，以此來獲得理想資本收益。

　　(三)不斷地改進(jìn)和完善投資管理與監(jiān)管體系。從目前來看，在投資運(yùn)營主體上，除了繼續(xù)發(fā)揮全國社會保障基金理事會的作用外，需要建立新的基本養(yǎng)老保險基金中央投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)。但是隨著現(xiàn)階段人口老齡化問題的日益嚴(yán)重化，為從根本上有效地解決其它各項問題，不斷地改進(jìn)和完善投資管理與監(jiān)管體系是極為必要的，而現(xiàn)階段在進(jìn)行養(yǎng)老基金管理過程中，由各省分別建立投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和由中央新建獨(dú)立投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，是最常見的兩種基本管理方案，但綜合來看由于因?yàn)閲鴦?wù)院太重視基金的安全性，也害怕這種方案會與既定的全國統(tǒng)籌政策相沖突，由各省分別建立投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的方案并沒有得到國務(wù)院認(rèn)可，因此后者的投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)應(yīng)該是比較恰當(dāng)?shù)倪x擇。

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