在目前有關金融管理中貸款制度的新措施有哪些呢?我們應該怎樣來加強對金融建設管理應用呢?不同的金融模式又有什么影響及意義呢?文章選自：《中國房地產金融》,《中國房地產金融》由中國房地產業協會金融專業建設銀行委員會主辦，是我國目前唯一一份經國家新聞出版署批準向國內外公開發行的房地產金融專業期刊，在社會享有一定信譽，其社會影響也較大。本刊編委會由國務院研究室、中國社會科學院、財政部、建設部、國土資源部、人民銀行、建設銀行、工商銀行、農業銀行等部門的專家組成。

　　摘要：由于政府背景的地方融資平臺游離于現行財政體系之外,其財務信息缺乏透明度,因此,銀行對地方政府的隱性負債難以掌握,對其實際償債能力也就無法準確評估;政府融資項目往往與多家銀行分別簽訂協議,在多家銀行競爭、一個政府又有多個融資平臺的情況下,形成“多頭融資、多頭授信”的格局,一家銀行難以把握地方政府總體負債和財政擔保承諾情況。

　　關鍵詞：地方金融,貸款管理,金融師論文

　　一、商業銀行地方政府融資平臺貸款存在的風險 (一)借款人主體模糊及內控缺失,凸顯政策性風險 地方政府融資平臺公司是特定時代的特定產物,其所有制性質屬于國有獨資公司,人事管理權和業務經營管理權都受制于地方政府。作為國有獨資公司,內控方面存在多頭管理,如資產管理歸國資委,人事任免歸地方政府黨委

　　,項目選擇歸發改委,資金管理歸財政部門,在多頭管理下,融資平臺公司主體顯得模糊,形成了政企不分的治理結構。在這種情況下,一方面有些項目決策在融資舉債時帶有很大的主觀意愿,項目可行性缺乏有效論證;另一方面,政府決策主體與真正的投資主體之間權責不明,既造成了地方政府融資管理分散,融資決策主體、償還主體及投資失誤責任主體不明晰的現象,也導致了貸款用途被隨意改變,項目規劃不當造成信貸資金損失和違反建設項目管理規定等問題時有發生。

　　(二)地方政府融資平臺融資渠道單一

　　目前,地方政府融資平臺缺乏持續融資的順暢通道,過度依賴銀行信貸資金,而且大多是利用銀行的中長期商業貸款方式進行,利用資本市場直接融資較少。在此情形下,融資平臺受制于兩個方面,一是融資規模受宏觀調控政策的影響較大大,融資來源的穩定性受到影響;二是中長期貸款比例過大,加大了銀行貸款結構不平衡,加劇了信用風險和流動性風險。

　　(三)貸款的擔保風險緩釋措施存在的風險

　　目前,融資平臺貸款的擔保主要存在以下問題:一是地方政府融資平臺貸款以信用貸款居多,沒有任何風險緩釋措施;二是以政府擔保、人大出具“承諾函”方式向銀行提供擔保,而按照《擔保法》有關規定,地方政府或相關部門對融資平臺貸款出具的“還款承諾書”并不具備法律效力,存在著貸款擔保懸空的風險;三是由于同一項目有多家銀行貸款,抵質押物不足值或被重復抵押也在所難免。

　　二、政府融資平臺貸款風險防范建議

　　地方政府融資平臺問題集中反映了我國地方政府融資體系不夠健全的現狀。筆者認為,化解地方政府融資平臺貸款風險要從政府和銀行兩個層面入手解決。

　　(一)政府層面

　　1.理順管理體制,還原公司本質

　　正確處理政府和融資平臺的關系,一是要科學界定政府和平臺公司的關系,推動融資平臺公司向資本市場的運作主體轉變,弱化融資平臺公司的行政色彩,最終把平臺公司建成自負盈虧、自我約束、具有健全現代企業管理制度的責任主體。二是建立健全管理平臺公司的國資監管[論文網 www.uuubuy.com]制度,指導和督促平臺公司建立資產經營責任制和年度投融資計劃目標管理制度,確保國有資產的保值和增值。

　　2.規范地方政府融資行為,提高政府負債信息透明度

　　雖然我國不允許地方政府負債,但是融資平臺的巨額貸款已經在事實上成為地方政府的債務包袱。因此,建議從全局上加強地方政府融資管理,逐步形成地方政府舉債融資機制。首先,要在制度明確、風險可控的前提下,允許地方政府有條件發行債券。其次,加強地方政府投融資的法制化管理,對地方政府融資的來源,資金的投放和管理,特別是投資決策失誤責任和償還責任以法律形式作出明確規定。再次,要加強對地方政府投融資過程的監管、考核與評價功能。建議成立由地方政府部門牽頭,審計部門、財政部門、人民銀行、銀監部門共同參與的融資平臺貸款監測聯席會議制度,負責統計、評估各地方政府融資平臺的負債情況,定期向轄內各家金融機構通報。

　　3.多策并舉,使拓寬地方政府融資渠道與控制地方政府債務規模并重

　　首先,要發揮資本市場的作用,嘗試市場化水平高的公司債、股權融資方式、產權交易方式等多渠道募集資金。其次,要加強對地方政府債務規模的控制和管理,做到“量入為出”,增強財政收支的透明度,掌握地方政府債務總量和結構,避免債務膨脹趨勢惡化。

　　(二)銀行方面

　　1.要進行詳盡的貸前調查和風險評估

　　銀行要注重對建設項目本身的了解,審查融資平臺公司的建設項目的合法性,嚴格執行貸款準入條件和國家有保有壓的信貸政策,在貸款審批時應認真落實國家有關項目資本金管理的規定,對達不到國家項目資本金管理的規定要求的堅決不能貸款。同時,對列入逐步壓縮退出的政府融資平臺客戶,要結合客戶具體情況,制定壓縮退出方案,力爭使貸款退出的不利影響減少到最小。

　　2.加強貸款支用管理

　　按照銀監會“三個辦法一個指引”要求,在存量政府融資平臺貸款壓縮轉貸時,加強對貸款的支用管理,確保專款專用,防止挪用信貸資金、改變資金用途。

　　3.落實合法有效足值的擔保

　　一是增強第二還款來源,對于僅采用政府擔保方式的融資平臺貸款,要求增加抵質押或第三方保證等擔保方式,最大限度地降低政府融資平臺貸款第二還款來源懸空的風險。二是對于采用土地抵押和股權質押的,應動態評估抵質押物的可變現價值,如果抵質押物嚴重貶值,應及時補充新的擔保,以免風險敞口加大。

　　4.各銀行間建立信息溝通機制

　　銀行間應加強溝通協調,多渠道多角度提高融資平臺的信息透明度。對大型項目采用銀團貸款方式,形成利益共享、風險共擔的分攤機制,共同防范貸款風險。

　　5.實行信貸資產證券化

　　商業銀行可以借助資產證券化來化解信貸風險。通過資產證券化,既可以將表內的部分風險資產移到表外,化解自身的貸款風險;又有助于提升銀行資本充足率水平,又從總體上化解由于中長期貸款引發的流動性風險。